✅ En résumé
Le crédit d'impôt vous permet de récupérer 50% des sommes dépensées pour des services à la personne, dans la limite d'un plafond annuel. Concrètement, si vous dépensez 2 000€, vous récupérez 1 000€ l'année suivante !
Qu'est-ce que le crédit d'impôt pour services à la personne ?
Le crédit d'impôt pour l'emploi d'un salarié à domicile est un avantage fiscal qui permet aux particuliers de réduire leur impôt sur le revenu (ou d'obtenir un remboursement s'ils ne sont pas imposables) pour les dépenses liées à des services rendus à leur domicile.
Différence entre crédit d'impôt et réduction d'impôt
💡 Bon à savoir
Crédit d'impôt : Même si vous ne payez pas d'impôts, vous recevrez un chèque de remboursement de la part de l'administration fiscale.
Réduction d'impôt : Vous ne bénéficiez de l'avantage que si vous êtes imposable. Si vous ne l'êtes pas, l'avantage est perdu.
C'est pourquoi le crédit d'impôt est particulièrement avantageux : tout le monde en profite, imposable ou non !
Quels services sont éligibles au crédit d'impôt ?
La liste des services éligibles est définie par la loi. Voici les principaux services concernés :
Services d'assistance administrative
- Aide administrative à domicile
- Gestion des formalités administratives
- Assistance dans les démarches du quotidien
- Accompagnement dans l'utilisation des outils numériques
Autres services à la personne éligibles
- Garde d'enfants à domicile
- Soutien scolaire à domicile
- Entretien de la maison et travaux ménagers
- Petits travaux de jardinage
- Petits travaux de bricolage
- Assistance informatique et internet à domicile
- Soins et promenades d'animaux de compagnie (pour personnes dépendantes)
- Préparation de repas à domicile
- Livraison de courses à domicile
- Assistance aux personnes âgées ou handicapées
⚠️ Attention
Pour être éligibles, ces services doivent être rendus à votre domicile ou depuis votre domicile. Le prestataire doit également être déclaré et agréé pour les services à la personne.
Qui peut bénéficier du crédit d'impôt ?
Conditions générales
Vous pouvez bénéficier du crédit d'impôt si vous remplissez les conditions suivantes :
- Vous êtes domicilié fiscalement en France
- Vous faites appel à un prestataire déclaré pour des services à la personne
- Les services sont rendus à votre résidence principale ou secondaire en France
💡 Bonne nouvelle
Vous n'avez pas besoin d'être imposable pour en bénéficier ! Si vous ne payez pas d'impôts, l'administration fiscale vous enverra un chèque de remboursement.
Situations particulières
- Étudiants : Peuvent bénéficier du crédit d'impôt s'ils ont leur propre domicile fiscal
- Retraités : Parfaitement éligibles, même avec de petites pensions
- Couples : Le plafond est commun au foyer fiscal
- Personnes en résidence secondaire : Peuvent également bénéficier du crédit d'impôt pour les services rendus dans cette résidence
Quels sont les plafonds et montants ?
Plafonds de dépenses 2026
| Situation | Plafond annuel | Crédit d'impôt maximum |
|---|---|---|
| Cas général | 12 000 € | 6 000 € |
| Première année d'activité professionnelle | 15 000 € | 7 500 € |
| Par enfant à charge (supplément) | + 1 500 € | + 750 € |
| Plafond maximal (avec enfants) | 15 000 € | 7 500 € |
| Personne invalide au foyer | 20 000 € | 10 000 € |
📊 Exemple de calcul
Situation : Famille avec 2 enfants à charge
- Plafond de base : 12 000€
- Majoration pour 2 enfants : 2 x 1 500€ = 3 000€
- Plafond total : 15 000€ (plafonné au maximum)
Dépenses réelles : 3 000€ en services d'assistance administrative
Crédit d'impôt : 3 000€ x 50% = 1 500€ de remboursement
Comment bénéficier du crédit d'impôt ?
Étape 1 : Choisir un prestataire agréé
Pour que vos dépenses soient éligibles, vous devez faire appel à un prestataire :
- Déclaré : Enregistré auprès de l'administration
- Agréé ou en mode déclaratif : Pour les services à la personne
- Qui vous fournit une attestation fiscale : Indispensable pour votre déclaration
💡 Comment vérifier ?
Demandez au prestataire son numéro d'agrément ou de déclaration. Vous pouvez vérifier sa validité sur le site officiel des services à la personne : servicesalapersonne.gouv.fr
Étape 2 : Conserver vos justificatifs
Gardez précieusement :
- Les factures détaillées de votre prestataire
- L'attestation fiscale annuelle fournie par le prestataire
- Les preuves de paiement (relevés bancaires, chèques)
Durée de conservation : Minimum 3 ans à compter de la déclaration
Étape 3 : Déclarer vos dépenses
Lors de votre déclaration annuelle de revenus (entre avril et juin) :
- Accédez à votre espace personnel sur impots.gouv.fr
- Dans la rubrique "Charges", trouvez la section "Services à la personne : emploi à domicile"
- Reportez le montant total des dépenses dans la case 7DB (cases différentes selon situations particulières)
- Joignez l'attestation fiscale de votre prestataire si demandée
- Validez votre déclaration
⚠️ Attention aux erreurs courantes
- Ne déclarez que les sommes effectivement payées dans l'année
- N'oubliez pas de déduire les aides éventuelles (CESU préfinancé par l'employeur)
- Vérifiez que le montant correspond bien à l'attestation fiscale fournie
Étape 4 : Recevoir votre crédit d'impôt
Deux situations possibles :
✅ Si vous êtes imposable
Le crédit d'impôt vient réduire directement votre impôt. Si le crédit est supérieur à votre impôt, vous recevez la différence par virement.
✅ Si vous n'êtes pas imposable
Vous recevez l'intégralité du crédit d'impôt par virement bancaire généralement à l'été (juillet-août) suivant votre déclaration.
Le système d'avance immédiate
Depuis janvier 2022, vous pouvez bénéficier de l'avance immédiate du crédit d'impôt via le dispositif CESU+ (ou AVANCE+) :
Comment ça marche ?
- Votre prestataire doit être partenaire du dispositif
- Vous ne payez que 50% de la facture au moment du service
- L'État verse directement les 50% restants au prestataire
- Vous bénéficiez immédiatement de l'avantage fiscal, sans attendre l'année suivante
💡 Avantages de l'avance immédiate
- Pas d'avance de trésorerie pour les 50%
- Simplification administrative
- Bénéfice immédiat de l'aide
Questions fréquentes
Puis-je cumuler avec d'autres aides ?
Oui, mais les sommes aidées par ailleurs doivent être déduites de votre déclaration. Par exemple :
- CESU préfinancé par votre employeur : à déduire
- Aide de la CAF : à déduire
- APA (Allocation Personnalisée d'Autonomie) : à déduire
Que se passe-t-il si je déménage en cours d'année ?
Vous pouvez bénéficier du crédit d'impôt pour les services rendus dans votre ancienne et votre nouvelle résidence dans la même année, dans la limite des plafonds annuels.
Les services rendus en résidence secondaire sont-ils éligibles ?
Oui, les services à la personne rendus dans une résidence secondaire en France sont également éligibles au crédit d'impôt.
Dois-je déclarer chaque prestataire séparément ?
Non, vous déclarez le montant total de toutes vos dépenses en services à la personne. Conservez simplement les attestations fiscales de chaque prestataire en cas de contrôle.
Optimisez votre crédit d'impôt
Nos conseils pour maximiser votre avantage fiscal :
- Planifiez vos dépenses pour bien utiliser votre plafond annuel
- N'oubliez pas de déclarer tous les services éligibles (aide administrative, jardinage, petits travaux...)
- Regroupez vos services chez un même prestataire pour simplifier la gestion
- Privilégiez l'avance immédiate si disponible pour améliorer votre trésorerie
- Conservez méticuleusement tous vos justificatifs
📊 Exemple concret d'optimisation
Monsieur et Madame Durand, retraités :
Services utilisés dans l'année :
- Aide administrative : 80h x 20€ = 1 600€
- Jardinage : 40h x 25€ = 1 000€
- Aide ménagère : 100h x 22€ = 2 200€
Total dépensé : 4 800€
Crédit d'impôt : 4 800€ x 50% = 2 400€ remboursés
Coût réel : Seulement 2 400€ pour tous ces services !